FI 总账会计

1.会计科目

事务代码：FS00,FSS0,FSP0

          

在 SAP 中,会计科目的定义分为两层：科目表层和公司代码层。比如：一个集团企业可以定义一套会计科目表，但是下面的每个公司代码，从中选择哪些科目，这些科目的各项参数又是可以自己决定的，从而达到集中和灵活兼顾的效果。          

根据总账科目类型SAP的科目类别分为四大类别：

N：营业外收支：损益类科目，不需要成本对象；营业外收入，营业外支出，所得税，以以前年度损益调整，资产减值损失，信用减值损失，资产处置损益，财务费用；

P：初级成本要素：损益类科目，需要成本对象；成本和费用类科目

X：资产负债表科目：资产，负债，所有者权益科目；

S：次级成本要素：    

21 内部结算-用于成本对象间的相互结算，比如吧内部订单归集的费用汇总结转到成本中心；

31 订单/项目结果分析-用于将结果分析的数据保存到WBS、生产订单等(比如：生产订单在制品计算使用的成本要素)；

41 间接费用率-使用间接费用率功能将附加间接费用从成本中心进一步分配到订单；

42 分摊-分摊循环中使用的成本要素；

43 内部作业分配-通过作业类型进行的费用分摊，主要在生产订单报工时使用，用于将成本从成本中心结转到生产订单等成本对象；          

科目组：

a. 科目的分类

b. 决定了科目的号码范围；

c. 决定了科目主数据维护界面的字段状态（即科目主数据中，哪些显示、隐藏、可选）              

科目货币：如果维护和公司本位币一致，在会计凭证中可以使用任意货币过账；如果维护本位币以外的科目，这只能使用维护的货币记账；

仅限以本位币记的余额：如果选择该标识，系统只显示本位币的余额，不显示外币余额；

税务类型：控制财务凭证中税码字段允许输入的税码

空:税码在行项目中不显示

+:仅允许销项税,该科目只能和销项税税码一起过账（可以输入0税率的销项税码）

-:仅允许进项税,该科目只能和进项税税码一起过账（可以输入0税率的进项税码）

>:与 +逻辑相同，但是不能输入0税率的销项税码    

<:与 - 逻辑相同，但是不能输入0税率的进项税码

特定税码:该科目只能使用指定的税码过账

允许含/不含税过账：如果选中，则该科目过账是可以不输入税码，否则必须输入税码；

统御科目的科目类型：用于连接子分类账和总分类账的桥梁，其实，就是供应商主数据、客户主数据、资产卡片对应的会计科目；SAP生成应收、应付、固定资产凭证时，不是直接记在会计科目上的，是记在客户编码（应收）、供应商编码（应付）、资产卡片（资产）上。通过客户、供应商、资产卡片等主数据中的统驭科目（就是会计科目），来实现子分类账与总分类账的连接；统御科目无法直接记账；

备选科目号码：a. 关联国家科目表的科目；b. 作为附加信息，科目发生变更，可以在新课的此栏位备注旧科目号，方便查询；

未清项管理：对于需要进行清账管理的科目，需要选中改标识（GRIR,发出商品，银行清算科目）；统御科目默认为未清项管理，不需要选中；对设有未清项管理功能的科目，系统会有一个是否结清状态，并以红灯、绿灯标记某一行项目是否结清；绿灯表示已结清，红灯表示未结清；

排序码：凭证过账时，会基于排序码的内容，填充凭证行项目“分配”字段。例如，排序码是过账日期，凭证行项目“分配”字段，内容就是过账日期；

成本要素类别：如果总账科目类型选择了P和 S，这里需要输入对应的成本要素类别；              

字段状态组：控制会计凭证录入时，行项目字段状态；

只能自动过账：选中该标识，无法手工做账，只能通过系统集成过账，材料类科目，GRIR,发出商品，主营业务收入与主营业务成本等；

统御科目是否准备就绪可以输入：对统驭科目记账时是否可以更改，在过账时可以手工更改需要统驭科目；（需要后台配置对应关系）；

开户行/账户标识：如果该科目时银行账户科目，可以设定关联的开户行和账户；              

维护科目不同语言对应的描述；          

会计科目相关数据表：SKAT（描述）,SKA1（会计科目表层）,SKB1（公司代码层）;     

     

2.会计科目的冻结：

事务代码：FS00,FSS0,FSP0

    

冻结建立：任何公司代码都不能创建该科目的公司代码级别数据；

为记账冻结：任何公司都不能使用该科目过账；

为计划冻结：任何公司都不能为该科目创建计划数据；

按公司代码冻结：在该公司代码下不能使用该科目过账；

如果一个科目需要冻结，在冻结之前一定要查询该科目余额是否为0.如果不为0，必须把该科目金额转出，然后冻结；

3.会计科目的删除：

事务代码：FS00,FSS0,FSP0

    

科目表的删除标志:选中后下次运行归档时自动删除科目表层级的科目主数据。

公司代码的删除标志:选中后下次运行归档时自动删除公司代码层级的科目主数据。

标记了删除标记的会计科目还是可以进行手工记账的；          

如果会计科目新建之后，没有任何计划数据，也没有记账数据，则会计科目可以物理删除（OBR2）:

 

4.会计科目的批量复制：

事务代码：FS15

批量复制适用于源公司代码和目标公司代码使用相同的会计科目表；

5.维护成本控制范围

事务代码：OKKP

系统路径：IMG→控制->一般控制->组织结构->维护成本控制范围

配置目的：维护成本控制范围相关数据

配置屏幕：

              

双击成本控制范围：

输入成本中心标准层次，（一般和成本控制范围编码一致）

双击“激活组件/控制标识”：    

双击“公司代码的设置”：

6.定义CO版本分类账

事务代码：    

系统路径：IMG→控制->一般控制->组织结构->定义CO版本分类账

配置目的：维护FI实际数据同步到CO中对应的版本

配置屏幕：

7.激活利润中心会计

事务代码： 0KE5

系统路径：IMG→控制->利润中心会计->基本设置->成本控制范围设置->维护控制范围设置

配置目的：启用利润中心核算    

标准层次:与成本中心类似,利润中心也需要建立唯一的标准层次,从利润核算的角度反映组织架构,所有利润中心都必须被包含在标准层次中,此处定义标准层次的最高节点

内部的业务量抵消:如果选中该标志,则同一利润中心的事务过账将不产生利润中心凭证,例如同属一个利润中心的两个成本中心间的作业分配。

利润中心本币类型:为利润中心会计选择本位币类型,选择"20控制范围货币"或"30集团货币"时系统将控制范围货币或Client货币作为利润中心本位币、选择"90利润中心货币"时需要手工输入利润中心本币。

存储业务货币:如果选中该标志,过账利润中心凭证时系统将同时有储利润中心本位币金额和业务货币金额。

评估视图:用于激活转移价格,有如下三种选项;

0合法评估:不激活转移价格。

1集团评估:激活公司间的转移价格,即扣除内部利润的集团评估

2利润中心评估:激活利润中心间的转移价格,即包含内部利润的利润中心评估

如果进入该步骤配置，不是需要的控制范围，需要先使用OKKS修改默认的控制范围；

8.创建利润中心

事务代码：KE51

修改成本控制范围，输入利润中心代码，点击回车：

    

点击保存，之后一定要点击激活；

9.创建虚拟利润中心

事务代码：KE59

系统路径：IMG→控制->利润中心会计->主数据->创建虚拟利润中心

配置目的：创建虚拟利润中心

配置屏幕：

    

数据从其他模块传输到利润中心会计时,如果未指定任何利润中心则系统自动使用虚拟利润中心生成利润中心凭证,这是为了确保不会由于某个对象未分配利润中心而导致业务过账报错。虚拟利润中心命名规则,一般使用DUMMY或9999999即可。

          

10.定义凭证类型

事务代码：OBA7

系统路径：IMG→财务会计->财务会计全局设置->凭证->凭证类型->

配置目的：设置凭证类型相关的参数

配置屏幕：    

号码范围：财务凭证的编号范围；

冲销凭证类型：冲销该凭证类型的凭证时，生成冲销凭证的凭证类型；

权限组：与用户主数据的权限设定相配合控制只有拥有特定权限的用用户可以过账该凭证类型。

科目类型容许:该类型的凭证中允许过账哪些类型的科目。

净值凭证类型:供应商发票过账时现金折扣是否从应付账款扣减或(现金折扣一般作为财务费用而不从应付账款中扣减)。

客户/供应商检查:控制一个凭证中是否只能使用一个供应商或客户。

允许负数记账:是否允许反记账（必须选则）

公司间过账:控制在会计凭证中是否允许输入两个或两个以上贸易伙半(即使不勾选本标记也可以跨公司代码记账)

贸易伙伴：控制是否可以手工输入贸易伙伴；

凭证输入时所需：控制这两个字段是否必输；    

仅在批输入中用：不用直接记账，必须通过批处理程序记账；

外币凭证的汇率类型：如果设置，对应的凭证优先使用这里的汇率类型对应的汇率记账；

          

11.定义财务凭证号码范围

事务代码：FBN1

系统路径：IMG→财务会计->财务会计全局设置->凭证->凭证号码范围->定义凭证号码范围

配置目的：设置每个公司财务凭证的号码范围

配置屏幕：

需要知道都使用的凭证类型，并找到凭证类型对应的凭证编号，然后维护对应的凭证号码范围；

内部编号必须是数字范围,由系统自动生成流水码,外部编号石过账时由用户手工输入,可以包含字母和数字。          

复制到公司代码：OBH1    

复制到会计年度：OBH2

          

12.定义过账码

事务代码：OB41

系统路径：IMG→财务会计->财务会计全局设置->凭证->定义过账码

配置目的：维护财务凭证记账使用的过账码

配置屏幕：

标准交付的基本可以满足日常需求，一般不需要新建；

会计凭证的每个行项目都必须指定过账码,过账码有以下控制作用：

决定会计科目的借贷。

决定可以使用哪些科目。

决定凭证行项目的画面格式。    

借方/贷方:控制凭证行项目的借贷方。

账户类型:控制可以过账哪些科目。

销售相关:控制凭证行项目的金额是否计入事务码FD10N/FK1ON的"购销"项目。

特别总账:控制是否允许使用特殊总账标志。

冲销记账代码:冲销时系统自动使用该过账码替代原过账码。    

          

由来自科目主数据的字段状态变式和来自过账码的字段状态共同控制会计凭证各字段的输入状态,双重控制系统逻辑：

客户记账：（01-19）【0开头：借方；】【1开头：贷方】

供应商记账：（21-39）【2开头：借方；】【3开头：贷方】

总账记账：（40，50）【40 借方；50贷方】

资产记账：（70.75）【70 借方；75贷方】

物料记账：（81-99）【8开头：借方；】【9开头：贷方】

          

13.定义容差组

事务代码：OBA4

系统路径：IMG→财务会计->财务会计全局设置->凭证->容差组->定义雇员容差组

配置目的：设置凭证记账的最大金额和允许的支付差额

配置屏幕：    

          

每个凭证的金额:允许过账会计凭证的最大金额。

每个未清账户项目的金额:允许过账的未清项(如应收应付账款行项目)的最大金额。

每个行项的现金折扣:每个应收应付发票或收付款清账时允许的最大现金折扣比率。

允许的支付差额-金额/百分比:即收付款清账时允许的最大差异,在该差异内系统自动将差异金额过账到预设的损益科目。金额和百分比同时设定的情况下以容差范围小的为准。

允许的支付差额-现金折扣调整到:在设定金额内的容差会被自动调整为现金折扣项目。

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