【点晴模切ERP】SAP系统财务管理成本月结之生产工单差异计算

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2024年6月15日 14:38 本文热度 1328

CO月结时，对状态为PDLV的订单计算WIP，状态为DLV或TECO的订单计算差异，这句话我们一定要记住！！！

对于DLV或TECO的生产订单，生产已经完成，不会再做进一步的投料或报工。成本结算时，需要将订单的差异结转到产品上。订单差异 = 投入 – 产出，“投入”为计入订单的各项成本，“产出”为成品入库结转的金额。

以订单4010000008为例，计划数量100，实际生产100，状态为TECO（DLV）。

KOB1分析订单成本如下：

订单余额为500.01，即差异金额。CO月结时，通过KKS1（KKS2）计算差异，将差异细分，以便分析差异原因，进而进行成本控制。

接下来通过KKS1计算订单差异，系统路径如下。

KKS1初始界面如下：

输入工厂代码、期间，执行即可。

目标成本：订单的计划成本。

实际成本：订单的借方成本。

分配实际成本：订单的贷方成本。

差异：实际成本 – 分配实际成本。

可以发现，KKS1执行后有错误，点击上图蓝圈中的图标查看错误信息。

错误消息如下：

系统提示订单4010-05/07/09没有状态DLV或TECO，这是否不能继续下一步了呢？事实上，KKS1计算订单差异时，会将所有的订单都考虑进去。如上订单状态为PDLV（COOIS查询见下图），虽然通过KKAO计算了WIP，但是KKS1仍然会考虑这些订单。对于这种错误，直接忽略就可以了！

如果运行KKS1时不输出“细分清单”：

运行结果如下图：

在结果处看到“处理完成无误”字样，则说明KKS1运行正确，虽然消息处有错误提示，可以忽略。

说明：KKS1只是计算出订单的差异金额，不会生成会计凭证，只有执行CO88（KO88）结算后，才会生成会计凭证。会计分录为：

借：产成品差异（半成品）

贷：生产成本-差异转出

或反向分录，具体看投入大于产出，还是小于产出。下图为订单4010000008结算后生成的会计凭证。

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该文章在 2024/6/15 15:18:11 编辑过