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【ERP】财务管理中常用会计分录整理

admin
2024年3月31日 0:42 本文热度 25

1、借支差旅费 ,现金支付

   借:   其他应收款-某某人

   贷:   库存现金

2、提取备用金

   借:   库存现金

   贷:   银行存款-XX银行

3、支付广告宣传费

   借:   销售费用-广告宣传费

   贷:   银行存款-XX银行

4、租赁场地,用于主营业务

   借:   主营业务成本

  贷:   银行存款-XX银行

5、支付装修费用

   借:   预付账款-装修费用

  贷:   银行存款-XX银行

6、支付学员培训费

第一种情况:收款并已提供培训服务

  借:   银行存款

  贷:   主营业务收入

         应交税费-应交增值税

第二种情况:收到款项,未提供培训服务

①收到款项 ,未提供培训服务借:银行存款-XX 银行

贷:   合同负债

        应交税费-应交增值税

② 确认本期收入,冲减合同负债

借:  合同负债

贷:  主营业务收入

7、报销业务招待费,以现金支付

  借:   管理费用-招待费

  贷:   库存现金

8小规模纳税人无进项税

  借:   固定资产-XX

  贷:   银行存款-XX 银行

9因录课需要 ,购入教学设备高清屏一台

  借:   固定资产-高清屏

  贷:   银行存款-XX 银行

10报销业务招待费 ,以现金支付

  借:   管理费用-业务招待费

  贷:   库存现金

11招生部李四借差旅费,以现金支付

  借:   其他应收款-李四

  贷:   库存现金


该文章在 2024/3/31 0:42:38 编辑过
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