（一）数据整理及导入

提供前月结帐完毕后的完整的资产负债表。

财务期初数据导入顺序：

（1） 维护尚未存在的供应商/客户主数据，注意相同供应商/客户可统一使用同一编号；

（2） 固定资产、无形资产主数据及其明细导入，检查无误后过帐到总帐；

（3） 应收/应付明细未清项目导入，要求进行帐龄的划分；

（4） 一般总帐未清项和总帐科目余额导入；

注释：（未清项：指一个帐户的项目可被该帐户的其他项目结清或核销掉。在清帐或核销过程中涉及到的项目的合计金额必定为零。因此该帐户的余额总是等于未清掉的项目的合计金额。）

（5） 财务对帐，如果存在差异，财务手工调帐。

（6） 财务关帐

（7） 数据导入结束后将期初导入的科目9999999997、9999999998和9999999999在公司代码下冻结

（二）一般总帐科目及货币资金余额

1. 一般总帐科目

提供前月结帐日的所有总帐科目余额，按目前SAP系统所设置的总帐科目余额单列

手工录入会计凭证分录为：

借或贷：一般总帐科目

贷或借：9999999999

2. 现金、银行存款

a. 现金

提供前月结帐日的科目余额

b. 银行存款

区分帐户分别提供前月结帐日的科目余额

录入会计凭证分录为：

借：现金/银行存款

贷：9999999999

（三）票据科目余额

1．一般总账科目：应收票据-银行承兑/贴现在途

“应收票据-银行承兑”、“应收票据-贴现在途”是一般总帐科目管理，不是未清项明细管理，提供前月结帐日的总帐科目余额，

录入会计凭证分录为：

借：应收票据

贷：9999999999

2. 总账未清项明细管理：应收票据-商业承兑、应付票据-银行承兑/商业承兑

在SAP中的总帐科目中，该科目为明细管理，必须按明细项目单列并区分借贷方单列；提供客户(或供应商)应收/应付票据的特别总帐标识，应收/应付票据的出票人、受票人名称、票据到期日等信息；必须保证明细总额与总帐科目余额一致

导入分录为：

借：应收票据-商业承兑

贷：9999999999

或 借：9999999999

贷：应付票据-商业/银行承兑

（四）存货

1. 存货数据导入的步骤：

（1） 在导库存数量之前，必须先按sd提供的物料编码将标准价格导入系统，导入方式为CATT，维护会计视图1中的标准价格、评估类及成本视图1中的物料源

（2） 库存导入的数量是盘点的实物库存数量，由sd模块导入。产生的库存计价金额为：库存数量 × 标准价格，凭证分录为：

借：库存商品科目

贷：9999999998

（3）对于实物库存与财务库存的差异，应列明差异明细，并分类处理差异原因（例如系统上线前已收货未收发票及已收发票未收货的），通过上线期初产成品未达科目记录差异值，待上线后逐步清理。

（4）对于标准成本与账面加权平均成本的价格差异，一般记入产成品成本差异科目，在后期的业务中逐步参与分摊。

（5）上线后的未达清理，应通知配置人员把相应的清理库存科目与清理移动类型（901、902）配置连接

2.后期正常未达差异的一般处理：

(1)上线前实物已入库财务未收发票，取得发票时，财务直接记帐，分录为：

借：库存商品-期初上线未达

贷：xx供应商/客户

（2）上线前实物未入库财务已收发票，真正实物入库时，SD做901或902移库，产生财务凭证：

借：库存商品-xx型号 （正数或负数）

贷：库存商品-期初上线未达 （正数或负数）

（五）往来账明细未清项

1．供应商明细未清项

系统上线前应尽可能清理掉往来挂帐！保证最少的未清项导入系统！！！

将实行供应商往来管理的应付款包括其他应付款按供应商（供应商编码）及其统驭总帐科目未清项明细一一列出（区分借贷方），并注明该笔业务的应付款到期日的起始基准日期（区分账龄）。对于在SAP系统中还未有供应商主数据的（如，其他应付款供应商或员工等）必须先在系统里建立相应的主数据

特别注意：SAP中将个人员工作为供应商管理，对于员工主数据的维护必须与HR人力资源管理的人事编码相一致，保证集团内的同一个人的个人往来主数据必须唯一。

a) 供应商应付未清项明细

b) 供应商预付未清项明细, 同时提供供应商预付款的特别总帐标识

导入分录为：

借：9999999999

贷：XXXX供应商

2.客户明细未清项

系统上线前应尽可能清理掉往来挂帐！保证最少的未清项导入系统！！！

将实行客户往来管理的应收款包括其他应收款按客户（客户编码）及其统驭总帐科目未清项明细一一列出（区分借贷方），并注明该笔业务的应收款到期日的起始基准日期。对于在SAP系统中还未有客户主数据的（如，其他应收款客户等）必须先在系统里建立相应的主数据

a) 客户应收未清项明细

b) 客户预收未清项明细,同时提供客户预收款的特别总帐标识

导入分录为：

借：XXXX客户

贷：9999999999

（六）固定资产余额

系统上线前应尽可能清理掉已报废的资产，保证帐实一致，明细帐总帐一致，保证最少的可用资产导入系统！！！

（1） 固定资产和无形资产在期初数据导入时主数据与期初余额同时导入，事务代码为AS91，更改使用AS92；应将本年度购入和以前年度购入分别导入

（2） 检查固定资产的重点在资产的资本化日期、有效使用年限、至前一年度12月31日累计已提折旧及本年度1月-上线前一月累计折旧金额。然后按SAP的折旧计算原理测算一下月折旧额与以前的月折旧差异，如果差异较大，则需要重新测算倒推已使用年限，差异较小可不作调整，差异值将在上线当月进行调整并计入当月的期间损益。

SAP理论计提月折旧={原值*（1-残值率）-至前一年度12月31日累计已提折旧-至前一年度12月31日累计减值准备}/{（有效使用年限-至前一年度12月31日已提折旧年限）*12}

（3） 将固定资产明细导入系统后，经核对无误，再将科目余额转帐到总帐；通过事务代码OASV，将固定资产、累计折旧按资产类别录入总额

会计分录为：

借：固定资产

贷：累计折旧

贷：9999999997

（4）将固定资产明细与总帐科目进行核对，通过事务代码ABST、ABST2，检查余额为0则表示正确，否则进行更改

另注：假如上线时间为1月1号，导入资产时间为12月31日，此时首先要将资产的新财政年度打开AJRW，资产计入新的年度即不需要作余额结转AJAB。

（七）CO上前线准备

（1） 期初成本要素维护：

（2） 成本中心设置：

（3） 成本对象层次结构设置

（4）创建生产成本主数据：成本收集器和成本对象层次

（5） 生产性成本中心计划：

（6） 非生产性成本中心计划

费用计划：按生产性成本中心及作业类型（事务代码：KP06），与生产性成本中心的费用计划雷同

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