背景需求

要解决这个问题，首先我们需要了解资产负债表和利润表的勾稽关系，资产负债表的未分配利润组成有哪些，利润表的利润组成有哪些：

科目组成的区别:

• 资产负债表未分配利润组成：

SAP 报表取值逻辑通常会按期间取所有损益类科目余额，作为当期余额

具体逻辑可以看资产负债的程序取值逻辑，科目范围设置为费用类科目+利润分配+本年利润，如下图科目范围

• 利润表利润组成：

SAP报表取值逻辑通常按照利润表项目进行取值，加减之后计算出来利润

• 利润表和资产负债表科目的区别总结：

1、利润表科目不包含：生产成本&本年利润&未分配&在建项目

1）生产成本不在利润表项目体现，最终结转到产品(这里我们会启用一个专章介绍生产成本科目总体结转的逻辑）

2）在建项目科目也无余额月底结转到在建工程

3）本年利润和未分配设置为资产负债表科目，不在利润表体现；

2、资产负债表包括：生产成本&本年利润&未分配利润&在建项目

1）资产负债表为什么包括本年利润和未分配利润：首先他们是资产负债表科目，其次本年利润是指当年实现的利润，应当至少每年结转以此，且余额应为0，未分配是当年实现的利润即本年利润结转来的金额，可以看做是他的总余额（当然要考虑盈余公积的提取）；

2）资产负债表为什么包括生产成本和工程项目：生产成本项目当月应结转为0，在建项目当月应结转为0，那结转为0为什么还这么设计，我的初衷是为了检查此类订单或者WBS/项目的成本是否都已结转为0，以此来检查。

• 利润表和资产负债表科目的勾稽关系

• 资产负债表未分配利润=上月期末数-当月期末数=当月利润表实现利润(本月金额）+未分配利润发生额（当期利润分配的金额）

• 资产负债表未分配利润=年初数据-年末数据=当月利润表中的本年累计金额++未分配利润发生额（本年累计的利润分配金额）